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高新技術企業所得稅匯算清繳申報表中6個填報注意事項!

注意一

澳门威尼斯人不論你是否享受優惠政策,高新技術企業資格在有效期內的納稅人均需填報《A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》“211高新技術企業申報所屬期年度有效的高新技術企業證書”相關欄次。

在申報所屬期年度,如企業同時擁有兩個高新技術企業證書,則兩個證書情況均應填報。

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注意二

澳门威尼斯人不論你是否享受優惠政策,高新技術企業資格在有效期內的納稅人均需填報《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》。

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注意三

澳门威尼斯人高新技術產品(服務)收入占企業同期總收入的比例不低于60%,填列《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》第10行。


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注意四

企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%,填列《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》第13行。


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注意五

澳门威尼斯人三年研發費用總額占三年銷售收入比例:

企業近三個會計年度(實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算,下同)的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求:1、最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業,比例不低于5%;2、 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元(含)的企業,比例不低于4%;3、最近一年銷售收入在2億元以上的企業,比例不低于3%。其中,企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%。

澳门威尼斯人填列《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》第30行,三個年度歸集的高新研發費用金額及合計數對應填列第15行第1列至第4列,三個年度的銷售收入及合計數對應填列第29行第1列至第4列。

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注意六

澳门威尼斯人企業符合高新技術企業相關條件,可減免的10%的企業所得稅稅額,填列《A107041高新技術企業優惠情況及明細表》第31行。該減免數據填入《A107040減免所得稅優惠明細表》第2行,再匯總填入《A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》第26行。

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